Zoektocht naar UBO centraal in nieuw boek ‘Vind de UBO!’
Onlangs is het boek van Birgit Snijder-Kuipers gepubliceerd: Vind de UBO! – 100 UBO’s. Het boek is tot stand gebracht met medewering van Bureau Financieel Toezicht, elf lokale dekens van de Orden van Advocaten, de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie, de Nederlandse orde van advocaten en FIU-Nederland.
De antiwitwaswetgeving is continu in beweging. Een van de onderdelen van het cliëntenonderzoek dat moet worden uitgevoerd door Wwft-instellingen is het identificeren van de uiteindelijk belanghebbende (UBO).
Juridische entiteiten moeten weten wie hun UBO's zijn. Wwft-instellingen moeten onderzoek doen naar de UBO's van hun cliënten en zijn verplicht discrepanties terug te melden aan het UBO-register.
In dit boek zijn honderd veel voorkomende structuren opgenomen, bedoeld als voorbeeld om aan te geven wie als UBO worden beschouwd en op welke grondslag inschrijving in het Nederlandse UBO-register moet plaatsvinden. De werkelijkheid is complexer. Elke structuur is uniek en behoeft een eigen analyse.
De voorbeelden uit het boek zijn bedoeld om richting te geven aan de invulling van de wettelijke UBO-definitie. Het is geen uitputtend overzicht, maar een begin van veel voorkomende situaties in de praktijk.
Het vaststellen van de UBO is soms dan ook een lastige puzzel. De auteur – Birgit Snijder-Kuipers –heeft deze zoektocht gemakkelijker gemaakt door te werken met meer dan tachtig zogenaamde infographics die letterlijk en figuurlijk inzicht geven in de soms complexe juridische constructies.
Over de auteur
Birgit Snijder-Kuipers is hoogleraar Corporate Compliance and Anti-Money Laundering verbonden aan het Onderzoekcentrum Onderneming & Recht (OO&R) van de Radboud Universiteit en is kandidaat-notaris bij De Brauw Blackstone Westbroek.
Zij richt zich op de (inter)nationale theorievorming op het gebied van integere bedrijfsvoering, toezicht, compliance en fraudebestrijding, in het bijzonder door het ontwikkelen van algemene gezichtspunten en beginselen. Verder is ze expert op het terrein van compliance en de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.
